中国证券投资基金业协会关于发布《证券投资基金会计核算业务指引》的通知

中基协发[2012]9号        2012-11-16

各基金管理公司、基金托管银行：

　　为规范证券投资基金会计核算业务，保证基金行业切实执行新会计准则，保护基金份额持有人的合法权益，根据中国证监会《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》的要求，中国证券业协会于2007年5月15日颁布了《证券投资基金会计核算业务指引》。

　　中国证券投资基金业协会(以下简称协会)根据《中国证券投资基金业协会章程》重新修订了《证券投资基金会计核算业务指引》(以下简称《指引》)，现予发布。请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。

　　如财政部等有关部门对证券投资基金会计核算另有具体规定，从其规定。

　　附件：证券投资基金会计核算业务指引

中国证券投资基金业协会

二0一二年十一月十六日